Полезная статья «Что нужно знать про налоги в 2023 году?» — Топорков
Каталог товаров

Что нужно знать про налоги в 2023 году?

23.11.2022

В следующем году для бизнеса подготовили значительные поправки в налоговом законодательстве. В статье рассмотрим основные изменения, которые ожидают налогоплательщиков.


Единый платеж


С 2023 года платить почти все налоги, сборы, страховые взносы нужно единым налоговым платежом (ЕНП). Теперь в бюджет будет перечисляется одна сумма, которой хватит для уплаты начисленных платежей. При этом в платежном поручении необходим только ИНН.


При поступлении средств на счет, ФНС будет самостоятельно распределять их по конкретным видам налоговых обязательств. Если денег будет недостаточно для оплаты налогов, то появляется налоговая задолженность. Погасить ее можно самостоятельно, положив недостающую сумму на счет. В противном случае долг будут взыскивать принудительно.


ЕНП с 2023 года


При уплаченной бОльшей сумме, чем требуется, разницу возможно зачесть в счет будущего погашения определенного налога. Для этого необходимо написать заявление с указанием желаемого конкретного вида налогового обязательства. Кроме этого, можно вернуть соответствующую разницу на собственный банковский счет. И больше не нужно ждать 3 года, чтобы прошел возврат или зачет переплаты по налогам.


Единые сроки платежей


В 2023 году устанавливаются определенные единые сроки оплаты большинства налогов, а также единые сроки предоставления отчетности. Причиной этому — ЕНП (Единый налоговый платеж).


С января бизнес платит:


НДС 2023

НДС 


не позднее 28-го числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим налоговым периодом


Страховые взносы 2023

Страховые взносы


не позднее 28-го числа следующего календарного месяца


Годовой налог

Налог на прибыль. Годовой налог 


до 28 марта следующего года



Отчетный период 2023

Налог на прибыль. За отчетный период 



28 числа месяца, следующего за этим периодом




Ежемесячные авансы 2023

Налог на прибыль. Ежемесячные авансы 


не позднее 28 числа каждый месяц





Агентский налог 2023

Налог на прибыль. Агентский налог на прибыль 


28 числа месяца, идущего за месяцем выплаты


Уплата взносов


В следующем году Пенсионный фонд РФ и ФСС России объединят в единый Социальный фонд России (СФР). Новая организация совместит полномочия обоих фондов.

Платежи не будут разделяться на подвиды, поэтому перечислять их следует в одном банковском поручении.


В 2023 году изменят порядок применения общих тарифов для исчисления и уплаты взносов, а также сами тарифы.

Тарифы и оплата

По общим тарифам рассчитывать взносы необходимо:

  • • общий (если нет льготы по взносам): по тарифу 30 %;
  • • на зарплату работников сверх лимита по базе: по тарифу 15,1 %.

Также изменят перечень лиц, застрахованных в сфере обязательного пенсионного, медицинского и социального страхования. Так, за временно пребывающих иностранцев нужно будет платить взносы на ОМС, а исполнители по договорам ГПД получат статус застрахованных на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ВНиМ).


В отличие от остальных, самозанятым в 2023 году не нужно рассчитываться по единому налоговому платежу. Налоги и взносы они платят в обычном порядке.


Налоги на имущество


Изменения в следующем году коснутся налогов на имущество и земельного. Так он будет рассчитываться из кадастровой стоимости на 01.01.2022, в том случае, если кадастровая стоимость на 01.01.2023 превысит ее прошлогоднюю.


Налог Имущество 2023


Для организаций, у которых налоги рассчитываются исходя из кадастровой стоимости, отменили подачу декларации по налогу на имущество.


Отчетность со следующего года сдается не позднее 28 февраля года, следующего за отчетным. Авансовые платежи нужно перечислить не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.


Еще изменения в 2023 году:


  УСН и ПСН запрещено применять в деятельности по производству ювелирных и других изделий из драгметаллов, в том числе для организаций оптовой и розничной торговли этими товарами.
  НДФЛ будут удерживать и при выплате аванса, и при выплате заработной платы по итогам месяца.
  Для временно прибывающих в РФ иностранцев при устройстве на работу больше не нужен полис ДМС. Поэтому организациям можно не заключать с медицинской организацией договор о предоставлении платных медицинских услуг иностранным работникам.


По материалам audit-it.ru и kontur-extern.ru